مقدمة

يوفر هذا البرنامج التدريبي لماجستير إدارة الأعمال توجيهاً شاملاً حول منهجيات جمع وتوثيق وتحليل وتواصل المعلومات المحاسبية داخلياً وخارجياً. تم تصميم الدورة لتزويد الطلاب بفهم عميق لكيفية التأثير على الأداء المالي والاستراتيجي للمنظمات من خلال ممارسات المحاسبة المتقدمة. يهدف البرنامج أيضاً إلى تطوير مهارات الطلاب في استخدام البيانات المالية لدعم المبادرات الاستراتيجية وتحسين العمليات التجارية.

يهدف إلى تعزيز الإدارة الفعّالة والتحكم واتخاذ القرارات، وذلك من خلال توفير المعرفة اللازمة للتحليل المالي والتقييم النقدي للمشروعات والاستثمارات.

تتضمن الموضوعات الرئيسية توزيع الموارد في سياقات اقتصادية وتنافسية وفيزيائية متنوعة، وأهمية حوكمة الشركات وإدارة المخاطر المالية. تساعد هذه الأساسيات الطلاب على فهم البيئات المعقدة التي تعمل فيها الشركات وكيفية التنقل فيها بفعالية من خلال استراتيجيات مالية مدروسة.

أهداف الدورة

• إنشاء بيان الدخل، الميزانية العمومية، وبيان التدفقات النقدية.
• تطبيق تقنيات المحاسبة لزيادة الربحية والكفاءة.
• تفسير وتقييم البيانات المالية للشركات.
• تحديد وتقييم فرص الاستثمار.
• تحديد وتقييم وإدارة المخاطر المالية.

الفئات المستهدفة

• المديرين والتنفيذيين
• المحللين الماليين والمحاسبين
• أصحاب الأعمال ورجال الأعمال
• المستشارون الماليون والمستشارون
• العاملون الحكوميون وغير الربحيين
• موظفي الهيئة التنظيمية
• البنوك الاستثمارية
• أي شخص مهتم بالتمويل

محاور الدورة

اليوم الأول: مقدمة في المحاسبة

• أهمية بيانات المحاسبة.
• وظائف قسم المالية.
• صيغة المحاسبة وأنظمة المحاسبة المالية.
• توثيق الحقائق وممارسة الحكم.
• بناء بيان الدخل والميزانية العمومية.
• مبادئ المحاسبة ومعايير المحاسبة.

اليوم الثاني: تقارير المحاسبة

• التركيب والتفاصيل لبيان الدخل واvلميزانية العمومية.
• تأثير الاستهلاك والخسارة على الأرباح.
• تقييم المخزون وتقدير المخزون.
• تطوير بيان التدفقات النقدية.
• أهمية التدفق النقدي في الأعمال التجارية.

اليوم الثالث: المحاسبة الإدارية للتحكم واتخاذ القرارات

• جمع وتحليل التكاليف.
• إطار النفقات المباشرة وغير المباشرة.
• إدارة التكاليف الثابتة - vاختيار بين التكلفة الاستيعابية وتكلفة النشاط المحدد (ABC).
• تحليل التكلفة والحجم والربح ونمذجة نقطة التعادل.
• اتخاذ القرارات في الاستعانة بمصادر خارجية مقابل الإنتاج الداخلي.
• تأثير العوامل المحدودة على اتخاذ القرارات.

اليوم الرابع: التواصل بالخطة من خلال الميزانية

• تنفيذ استراتيجيات الشركة وأهداف الشركة من خلال الموازنة.
• الجدول الزمني لعملية الميزانية وتقنيات الميزانية.
• طرق توقع المبيعات.
• توزيع الميزانيات عبر المنظمة.
• إعداد الميزانيات الوظيفية والميزانيات النقدية.
• مبادئ الميزانية، منهجيات الميزانية، وتطبيعات الميزانية.

اليوم الخامس: قياس الأداء لإبلاغ اتخاذ القرارات

• تقارير الإدارة المنتظمة.
• وضع وتطبيق معايير الأداء.
• تحديد وحساب الانحرافات.
• المسؤوليات عن الانحرافات التشغيلية والتخطيطية.
• تقييم أداء مراكز المسؤولية، عائد الاستثمار (ROI)، العائد على الاستثمار (RI)، والقيمة الاقتصادية المضافة (EVA).
• مقاييس الأداء غير المالية، بما في ذلك لوحة القيادة المتوازنة.

اليوم السادس: التمويل والمعلومات المالية

• الدور الحاسم والأهمية المالية في الأعمال.
• أهمية المعلومات المالية الداخلية والمعلومات المالية الخارجية.
• التقرير السنوي للشركة والبيانات المالية.
• رأس المال المستخدم: الأصول الاستراتيجية طويلة الأجل ورأس المال العامل.
• التحليل المالي لتقييم الربحية، السيولة، الكفاءة، والهيكل.
• تحليل نسب الاستثمار واستخدام بيانات السوق.

اليوم السابع: تمويل الأعمال وهيكل رأس المال

• خيارات التمويل طويلة الأجل.
• خيارات التمويل قصيرة الأجل.
• تقدير تكلفة حقوق الملكية استناداً إلى توقعات المساهمين.
• تقدير تكلفة الديون استناداً إلى التصنيف الائتماني.
• حساب متوسط تكلفة رأس المال المرجح (WACC).
• اختيار الخليط المثالي من حقوق الملكية والديون.

اليوم الثامن: تحليل قرارات الاستثمار - CAPEX

• توسع الأعمال من خلال استثمارات جديدة.
• نمذجة الجداول الإلكترونية لتقييم الاستثمار.
• تقنيات أساسية: معدل العائد المحاسبي (ARR) وفترة الاسترداد.
• تقنيات متقدمة: القيمة الحالية الصافية (NPV) ومعدل العائد الداخلي (IRR) في تحليل التدفق النقدي المخصوم.
• تحديد الاعتمادات الرأسمالية ومؤشر الربحية (PI).
• إدارة المخاطر في قرارات الاستثمار.

اليوم التاسع: إدارة المخاطر المالية

• التنقل في المخاطر وعدم اليقين في المشهد التجاري.
• استراتيجيات إدارة المخاطر الشاملة - الأربعة Ts.
• المخاطر المالية المرتبطة بالعمليات والتمويل.
• إدارة مخاطر صرف العملات الأجنبية وأسعار الفائدة.
• أدوار التدقيق الداخلي، لجنة التدقيق، وكبير مسؤولي الخطر.

اليوم العاشر: حوكمة الشركات

• تلبية احتياجات أصحاب المصلحة.
• التطور والأساسيات في حوكمة الشركات.
• معايير حوكمة الشركات وتنظيمات حوكمة الشركات.
• وظائف مجلس الإدارة.
• معايير حوكمة الشركات العالمية وإرشادات منظمة التعاون والتنمية الاقتصادية.
• الاتجاهات الناشئة في ممارسات حوكمة الشركا